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年底，企业缺少成本发票，该如何来减轻税负压力呢？

作者：zxn123 | 发布于：2023年10月30日 | 浏览：257 次

《税筹小七》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

企业的成本发票和进项发票不仅是一种简单的票据凭证，它们在企业运营中扮演着至关重要的角色。进项发票和成本发票可以抵扣公司成本，有效降低企业的税负压力，从而增强企业在市场中的竞争力。

企业需要缴纳的主要税种包括增值税和企业所得税。如果在业务支出后无法获得相应的成本发票和进项发票进行抵扣，会导致公司账面利润高于实际利润，从而需要按照账面利润来缴纳税款。因此，当企业面临缺少成本发票的情况时，应提前进行规划，以避免缴纳过高的税费，减轻公司的税负压力。

当企业面临较大的税负时，可以寻求一些税收优惠政策的帮助。其中，自然人代开政策和核定征收政策是两种有效的解决方案。

一、自然人代开

公司在与个人进行合作时，往往难以获得发票。个人在税务大厅代开发票时，需要缴纳较高的税率，通常为20%-40%的个人所得税。选择到税收优惠园区进行代开，可以享受政策优惠，将个人所得税降低到0.5%-1.5%，综合税率约为3%-3.5%，1-3个工作日就能出票，出票就出示完税凭证，一年可以开具500万。

二、核定征收

公司在开展业务前，可以选择在税收优惠园区注册一家个体工商户，并申请核定征收。这样，个体工商户可以承接公司缺少成本发票的业务，个税核定税率为0.25%-1%，综合税率为2.5%-3%，且全程无需法人亲自到场，只需提供相关信息即可。

了解更多税收优惠政策请关注公众号《税筹小七》